Steuerfachangestellte: Erbschaftsteuerberatung vorbereiten – einfach erklärt

Wichtige Punkte:

1. 11. **Informationen zum Erblasser:** Vollständiger Name, Geburtsdatum, Sterbedatum, letzte Adresse, Steuer-ID.
2. 22. **Informationen zu den Erben/Beteiligten:** Vollständiger Name, Geburtsdatum, Adresse, Verwandtschaftsverhältnis zum Erblasser, Steuer-ID jedes Erben/Vermächtnisnehmers.
3. 33. **Rechtliche Grundlagen der Erbfolge:** Kopie des Testaments, Erbvertrags oder des Erbscheins (falls vorhanden). Falls keine Verfügung vorliegt: Informationen zur gesetzlichen Erbfolge (Familienstand, Kinder, Eltern etc.).
4. 44. **Umfassende Vermögensübersicht (Nachlass):**
5. 5 * **Immobilien:** Anschrift, Art der Immobilie, Einheitswertbescheid, Verkehrswertgutachten (falls vorhanden), Grundbuchauszug.
6. 6 * **Bankguthaben & Wertpapiere:** Kontostände, Depotauszüge, Sparbücher zum Todestag (inkl. Zinsen).
7. 7 * **Betriebsvermögen:** Bilanzen, Gewinn- und Verlustrechnungen, Gesellschaftsverträge, Unternehmensbewertungen.
8. 8 * **Sonstiges Vermögen:** Fahrzeuge, Hausrat, Schmuck, Kunstgegenstände, Forderungen (mit Wertangaben).
9. 95. **Schulden und Lasten (Nachlassverbindlichkeiten):** Rechnungen für Bestattungskosten, offene Rechnungen des Erblassers, Darlehensverträge, Zugewinnausgleichsansprüche.
10. 106. **Vorschenkungen:** Informationen über Schenkungen des Erblassers an die Erben innerhalb der letzten 10 Jahre (Datum, Wert, Schenkungssteuerbescheide).
11. 117. **Besondere Begünstigungen:** Informationen zur Eigennutzung eines Familienheims, Fortführung eines Betriebsvermögens (falls zutreffend).