Steuerfachangestellte: Steuerpflichten Einzelunternehmer – einfach erklärt

Wichtige Punkte:

1. 1**1. Einkommensteuer:** Dein Gewinn aus dem Einzelunternehmen ist dein Einkommen. Du musst eine jährliche Einkommensteuererklärung abgeben, in der du deinen Unternehmensgewinn (Anlage G für Gewerbe, Anlage S für Selbstständigkeit) angibst. Das Finanzamt setzt dann deine Einkommensteuer fest.
2. 2**2. Umsatzsteuer:** Wenn dein Umsatz im Vorjahr über 22.000 € lag (oder im laufenden Jahr voraussichtlich 50.000 € übersteigt), bist du umsatzsteuerpflichtig. Das bedeutet: Du musst Umsatzsteuer auf deine Rechnungen aufschlagen, diese ans Finanzamt abführen und regelmäßig (monatlich oder quartalsweise) Umsatzsteuer-Voranmeldungen sowie eine jährliche Umsatzsteuererklärung einreichen. Liegst du unter der Grenze, kannst du die Kleinunternehmerregelung nutzen und bist von der Umsatzsteuer befreit.
3. 3**3. Gewerbesteuer:** Betreibst du ein Gewerbe (keine freiberufliche Tätigkeit), fällt Gewerbesteuer an. Aber keine Panik: Für Einzelunternehmer gibt es einen Freibetrag von 24.500 € Gewinn pro Jahr. Liegt dein Gewinn darunter, zahlst du keine Gewerbesteuer. Liegt er darüber, musst du eine Gewerbesteuererklärung abgeben.
4. 4**4. Lohnsteuer (falls Mitarbeiter):** Sobald du Angestellte hast, musst du für diese Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge einbehalten und ans Finanzamt bzw. die Krankenkassen abführen. Das erfordert monatliche Lohnsteuer-Anmeldungen und die jährliche Lohnsteuerbescheinigung für deine Mitarbeiter.
5. 5**5. Buchführungspflichten:** Je nach Umsatz und Gewinn musst du entweder eine einfache Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) oder eine doppelte Buchführung mit Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erstellen. Die EÜR ist für kleinere Unternehmen oft ausreichend.