Lernbereich

Jahressteuer, Personensteuer und Gemeinschaftsteuer.

Persönliche Steuerpflicht und Wohnsitzbegriff.

Überblick nach § 2 EStG.

Gründe und Abgabefristen.

Datengrundlage für die Einkommensteuererklärung.

Arbeitslohn in Geld und geldwerte Vorteile.

Typische Steuerbefreiungen im Arbeitnehmerbereich.

Besonderheiten bei Pensionen und Betriebsrenten.

Abgrenzung zu den Lebenshaltungskosten.

Berechnung und Besonderheiten bei unterschiedlichen Verkehrsmitteln.

Abzugsvoraussetzungen und Höchstbeträge.

Voraussetzungen und abziehbare Aufwendungen.

Pauschale vs. Einzelnachweis bei Werbungskosten.

Freibeträge zur Ermittlung des Gesamtbetrags der Einkünfte.

Vorsorgeaufwendungen, Kirchensteuer, Spenden und Schulgeld.

Zumutbare Belastung und typische Fallgruppen.

Unterhalt, Behindertenpauschbetrag und Pflegepauschbetrag.

Kinderfreibetrag, Kindergeld und Günstigerprüfung.

Von den Einnahmen zur festzusetzenden Einkommensteuer.

Einzel- und Zusammenveranlagung sowie Wahl der günstigsten Variante.

Grundfreibetrag, Progressionszonen und Spitzensteuersatz.

Wirkung bei Lohnersatzleistungen und ausländischen Einkünften.

Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen.

Anrechnung von Lohnsteuer und weiteren Abzugsbeträgen.

Legale Gestaltungsansätze in der Einkommensteuererklärung.