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Überblick über Gewinn- und Überschusseinkünfte.
Allphasen-Netto-Umsatzsteuer mit Vorsteuerabzug als Funktionsprinzip.
Informations-, Dokumentations- und Gewinnverteilungsfunktion.
Aufbau und Bedeutung.
Fünf Zweige und ihre Finanzierung.
Dauerhafte vs. kurzfristige Bindung im Betrieb.
Phasen von der Vorbereitung bis zur Nachbearbeitung.
Regelungen nach HGB, § 140 und § 141 AO.
Eigenständige Steuersubjekte und Trennungsprinzip.
Grundlagen der internationalen Umsatzbesteuerung.
Zusammenwirken von Berufsschule und Kanzlei sowie Aufgaben der Beteiligten.
Jahressteuer, Personensteuer und Gemeinschaftsteuer.
Persönliche Steuerpflicht und Wohnsitzbegriff.
Mandatsgerechte Identifikation der Themen.
Unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht.
Gebäude, Grundstücke, Maschinen und Fuhrpark.
Wesentliche Inhalte, gegenseitige Rechte und Pflichten nach BBiG.
Versicherungspflicht, Beitragssätze und Beitragsbemessungsgrenzen.
Maßgeblichkeitsgrundsatz und Wahlrechte.
Abgrenzung Inland, übriges Gemeinschaftsgebiet und Drittland.
Abgrenzung und Besonderheiten.
Abgrenzung zur Buchführungspflicht und ihre Bedeutung.
Systematik von § 1 bis § 22f UStG.
Sachliche und örtliche Zuständigkeit nach AO.
Schutzvorschriften für minderjährige Auszubildende und gesundheitsgerechtes Arbeiten.
Ermittlungs-, Festsetzungs-, Erhebungs- und Vollstreckungsverfahren.
Recherche, Aktenstudium und Abstimmung.
Gewerblich oder beruflich, selbständig und nachhaltig.
Tatbestandsmerkmale des laufenden Gewerbebetriebs.
Gründung, Stammkapital und Rechtspersönlichkeit.
Leistungen und Beitragsberechnung.
Vollständigkeit der Bilanz und Ansatzverbote.
Anschaffungspreis, Nebenkosten und Anschaffungspreisminderungen.
Vollständigkeit, Richtigkeit, Zeitgerechtigkeit und Ordnung.
Überblick nach § 2 EStG.
Funktion und Prüfung im qualifizierten Bestätigungsverfahren.
Anforderungen an elektronische Bücher und Belege.
Arbeitgeberfinanzierung und Berufsgenossenschaften.
Pflicht- und Wahlbestandteile.
Grundsätze ordnungsmäßiger Bewertung.
Katalogberufe und ähnliche Berufe nach § 18 EStG.
Voraussetzungen und Steuerbefreiung.
Gesellschafterversammlung und Geschäftsführung.
Termin, Raum und digitale Infrastruktur.
Tatbestandsmerkmale Lieferung, sonstige Leistung, Unternehmer, Inland, Entgelt.
Mitwirkungspflichten nach §§ 90 ff. AO.
Rechtliche Grundlagen des Beschäftigungsverhältnisses und Besonderheiten in Steuerberatungskanzleien.
Gründe und Abgabefristen.
Strenges und gemildertes Niederstwertprinzip im Umlauf- und Anlagevermögen.
Persönliches Gespräch, Video, Telefon oder schriftliche Korrespondenz.
Kündigungsschutz, Urlaub und Mutterschutz als zentrale arbeitsrechtliche Regelungen.
Freiberufler und sonstige selbständige Tätigkeiten.
Arten der Inventur und Aufbau des Inventars.
Grundsatz der Haftungsbeschränkung.
Bedeutung und typische Anwendungsfälle.
Umsatzsteuer bei nicht vorsteuerabzugsberechtigten Unternehmern.
Datengrundlage für die Einkommensteuererklärung.
Bedeutung für Ort, Zeitpunkt und Steuerbarkeit.
Tatbestand und Versteuerung beim Erwerber.
Elektronischer Abruf und Aktualisierung der Daten.
Verbuchung und spätere Umbuchung.
Zentrale Bewertungsmaßstäbe.
Arbeitslohn in Geld und geldwerte Vorteile.
Innen- und Außenverhältnis.
Regelfristen und Anträge auf Verlängerung.
Zinsen, Dividenden und Abgeltungsteuer.
Gegenüberstellung von Aktiva und Passiva nach § 266 HGB.
Sachentnahmen, Leistungsentnahmen und Verwendungsentnahmen.
Grundsystematik der deutschen Rechtsordnung.
Grundprinzipien erfolgreicher Mandantengespräche.
Zuordnung und Wahlmöglichkeiten bei Ehegatten.
Meldepflichten bei innergemeinschaftlichen Umsätzen.
Grundregeln im Inland.
Systematische vs. anlassbezogene Wertminderung.
Begriffsmerkmale und Erscheinungsformen.
Systematische Verteilung über die Nutzungsdauer.
Eintragung auf Antrag beim Finanzamt.
Abzugsbetrag und tarifliche Besteuerung als Option.
Gewinnvortrag, Rücklagenbildung und Ausschüttung.
Typische Steuerbefreiungen im Arbeitnehmerbereich.
Voraussetzungen und Nachweise der Steuerfreiheit.
Klarheit und Präzision bei Fachbegriffen.
Voraussetzungen für die Teilnahme am Rechtsverkehr.
Ermittlung des Unternehmenserfolgs einer Periode.
Besonderheiten bei Pensionen und Betriebsrenten.
Ermittlung der Überschusseinkünfte.
Einfuhrumsatzsteuer und Vorsteuerabzug.
Englische Fachbegriffe in der Kanzleipraxis.
Soll- und Istbesteuerung im Überblick.
Sachenrechtliche Grundbegriffe und ihre Bedeutung im Steuerrecht.
Inhalt, Bekanntgabe und Wirksamkeit.
Gebäude, Maschinen und Fuhrpark im Jahresabschluss.
Personalstammdaten und datenschutzkonforme Verarbeitung.
SKR 03 und SKR 04 als Standards in der Kanzleipraxis.
Vom handelsrechtlichen Ergebnis zur steuerlichen Bemessungsgrundlage.
Sofortabschreibung bis 800 Euro netto.
Abgrenzung zu den Lebenshaltungskosten.
Echte und unechte Mitgliederbeiträge sowie Schadensersatz.
Neuregelung seit dem 1. Juli 2021 und Lieferschwellen.
Schuldzinsen, Grundsteuer, Erhaltungsaufwand und Abschreibungen.
Standardisierte Datenübermittlung an die Finanzverwaltung.
Festbewertung, Gruppenbewertung und Verbrauchsfolgeverfahren (FIFO, LIFO).
Bindungswirkung nach § 175 AO.
Poolabschreibung über fünf Jahre als Wahlrecht.
Zustandekommen, Nichtigkeit und Anfechtbarkeit von Verträgen.
Folien, Schaubilder und digitale Präsentationsformen.
Tatbestand und steuerliche Folgen.
Allgemeine Arbeitnehmer, geringfügig Beschäftigte und kurzfristig Beschäftigte.
Überblick über Steuerbefreiungen mit und ohne Vorsteuerabzug.
Renten, Unterhaltsleistungen und private Veräußerungsgeschäfte.
Aufgaben und Bedeutung für den Berufsstand.
Buchungssystematik und Kontenabschluss.
Berechnung und Besonderheiten bei unterschiedlichen Verkehrsmitteln.
Klare Rollen und Verantwortlichkeiten bei Beratungen.
538-Euro-Grenze, Pauschalabgaben und Meldeverfahren.
Zentrale Meldung von Fernverkäufen innerhalb der EU.
Regelfristen und Ablaufhemmung.
Verschleiß, technischer Fortschritt und wirtschaftliche Entwertung.
Einzel- und Pauschalwertberichtigungen bei zweifelhaften Forderungen.
Typische Korrekturen im Einkommensschema.
Zentrale Berufspflichten nach StBerG.
Aufbau, Pflichtangaben und digitale Führung.
Vereinfachung für Kleinsendungen aus Drittländern.
Betriebsvermögensvergleich und Einnahmen-Überschuss-Rechnung.
Zusammenfassung von Handlungsalternativen.
Abzugsvoraussetzungen und Höchstbeträge.
Einheitlicher Tarif von 15 Prozent und Solidaritätszuschlag.
Erfolgskonten und ihre Wirkung auf das Eigenkapital.
Pflicht- und Wahlrückstellungen.
Wahlrecht bei bestimmten steuerfreien Umsätzen.
Voraussetzungen, Zeitgrenzen und steuerliche Behandlung.
Systematische Prüfung der Abweichungen.
Besonderheiten in der Sozialversicherung.
Voraussetzungen und abziehbare Aufwendungen.
Entgelt, Mindestbemessungsgrundlage und Änderungen.
Verstehen der Mandantenperspektive durch gezielte Gesprächsführung.
Grundregel B2B und B2C.
Personenkonten für Kunden und Lieferanten.
Typische Buchungssätze bei Kauf gegen Rechnung.
Bilanzierung als Gewinnermittlung.
Besondere Anforderungen an Ansatz und Bewertung.
Vollverzinsung im Überblick.
Bedeutung, Systematik und typische Fristen in der Mandatsarbeit.
Berechnung und Buchung zum Bilanzstichtag.
Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers.
Wareneingang, Warenverkauf und deren Verbuchung.
Schrittweise Berechnung des Auszahlungsbetrags.
Sachliche und souveräne Argumentation.
Realsteuer und ihre kommunalpolitische Bedeutung.
Fristen nach HGB und AO für Buchungsbelege, Jahresabschlüsse und Korrespondenz.
Pauschale vs. Einzelnachweis bei Werbungskosten.
Voraussetzungen und Zufluss-Abfluss-Prinzip.
Aktive und passive RAP als zeitliche Abgrenzung.
Über oder unter Buchwert sowie Ausweis in der GuV.
Regelsteuersatz und ermäßigter Steuersatz mit typischen Fallgruppen.
Form, Frist und Wirkung als außergerichtlicher Rechtsbehelf.
Kennzahlen der warenorientierten Erfolgsrechnung.
Wirtschaftsjahr und abweichendes Wirtschaftsjahr.
Spannungen frühzeitig erkennen und deeskalieren.
Besondere Ortsregelung und Besteuerung.
Pflichtangaben und Rechnungskorrektur.
Berechnung und Abführung.
Stehender Gewerbebetrieb als Grundvoraussetzung.
Gegenstandswerte, Gebührentabellen und Honorarermittlung.
Besonderheit bei teilweiser Verrechnung.
Freibeträge zur Ermittlung des Gesamtbetrags der Einkünfte.
Monatsfrist und ihre Berechnung.
Sonstige Forderungen und Verbindlichkeiten zum Jahresende.
Grundsätzliche Finanzierungsformen im Überblick.
Transparente Darstellung der Kanzleileistungen gegenüber Mandanten.
Verbuchung privater Vorgänge beim Einzelunternehmer.
Vereinfachte Pflichtangaben und ihre Grenzen.
Vorsorgeaufwendungen, Kirchensteuer, Spenden und Schulgeld.
1%-Methode und Fahrtenbuch als Wahlrecht.
Voraussetzungen, Option und Konsequenzen.
Aufbau der Aktiva und Passiva für Kapitalgesellschaften.
Voraussetzungen und Fristen.
Respekt und Wertschätzung gegenüber vielfältigen Mandanten.
Ausgangspunkt und Ableitung aus dem Gewinn.
Definition und typische Fälle.
Vereinfachungsregelung nach § 25b UStG.
Voraussetzungen und typische Ausschlussgründe.
Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.
Gesamtkosten- und Umsatzkostenverfahren.
Abgrenzung zum Einspruch und typische Anwendungsfälle.
Pflichten der Mandanten klar kommunizieren.
Freigrenzen und Pauschalversteuerung.
Zinsen, Mieten und Pachten in anteiliger Höhe.
Systematisierung nach der Mittelherkunft.
Zumutbare Belastung und typische Fallgruppen.
Bewirtung, Geschenke und Bußgelder.
Identifikationspflichten und Meldepflichten nach GwG.
Abgrenzung und umsatzsteuerliche Folgen.
Grundbesitzkürzung und weitere typische Kürzungen.
Überleitung vom Handelsbilanzgewinn zum steuerlichen Gewinn.
Kindergartenzuschüsse, Gesundheitsförderung und Fahrtkostenzuschüsse.
Buchung von Darlehensaufnahme, Zinsen und Tilgung.
Offenbare Unrichtigkeiten und neue Tatsachen.
Bundesanzeiger und Größenklassen nach § 267 HGB.
Unterhalt, Behindertenpauschbetrag und Pflegepauschbetrag.
Besitz-, Verkehrs- und Verbrauchsteuern sowie Gemeinschaftssteuern.
Gegenüberstellung von Umsatzsteuertraglast und Vorsteuer.
Umgang mit sensiblen Informationen nach DSGVO und Berufsrecht.
Verbuchung von Vorsteuer und Umsatzsteuer.
Entscheidungshilfen für Mandanten.
Grundregel und ausgewählte Sonderfälle.
Vom Handelsbilanzergebnis zum steuerlichen Gewinn.
Auf volle 100 Euro abgerundeter Gewerbeertrag.
Besonderer Freibetrag.
Tilgungsplan und buchhalterische Behandlung.
Bestimmung der bewegten Lieferung und Konsequenzen.
Aufbau von Gesetzen, Paragraphen und Verweisen.
Voraussetzungen und Wirkung.
Verpflegungspauschalen und Fahrtkosten.
Sichten, Sortieren und Kontieren von Belegen.
Kinderfreibetrag, Kindergeld und Günstigerprüfung.
Vertretung, Geschäftsführung, Haftung und Gewinnverteilung.
Finanzgericht und Bundesfinanzhof.
Unterschiedliche Behandlung und Konsequenzen.
Von den Einnahmen zur festzusetzenden Einkommensteuer.
Bindungswirkung für Finanzverwaltung, Rechtsprechung und Praxis.
Moderne Workflows zwischen Mandant und Kanzlei.
Monatlich, vierteljährlich oder jährlich.
Dokumentation und Nachweispflichten.
Besonderheit bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften.
Betriebswirtschaftliche Aspekte einbringen.
Außerbilanzielle Korrekturen.
Mietähnliche Behandlung in der Buchführung.
DSGVO, Berufsrecht und technische Umsetzung bei sensiblen Mandantendaten.
Bedeutung für Kreditvergabe und Bilanz.
Typische Anwendungsfälle in der Praxis.
Import von Belegdaten aus Vorsystemen und deren Plausibilitätsprüfung.
Zusammenspiel von Steuermessbetrag und Gemeinde.
Gesellschaftsrechtliche Grundlagen und Haftung der Gesellschafter.
Verzinsung des eingesetzten Eigenkapitals.
Antrag, Berechnung und Nutzen für Mandanten.
Anrechnung auf mehrere Steueransprüche.
Wahlrechte und Gestaltungsspielräume.
Darstellung in der Finanzbuchhaltung.
Einzel- und Zusammenveranlagung sowie Wahl der günstigsten Variante.
Komplementäre und Kommanditisten mit unterschiedlicher Haftung.
Verhältnis von Gewinn zu Umsatz.
Kennzahlen der horizontalen Bilanzstruktur.
Erfassung von Ausfuhr, Einfuhr und EUSt.
Erlöschen von Steueransprüchen.
Monatliche oder quartalsweise Abgabe per ELSTER.
Aktenvermerke und Nachweise in der Mandantenakte.
Inhalte, Übermittlung per ELSTER und Fristen.
Grundfreibetrag, Progressionszonen und Spitzensteuersatz.
Systematische Überprüfung am Monats- oder Jahresende.
Zerlegungsmaßstäbe bei mehreren Betriebsstätten.
Chancen und Risiken des Technologieeinsatzes im Berufsalltag.
Datenaustausch mit den Krankenkassen.
Voraussetzungen und Antragsverfahren.
Abziehbarkeit bei Selbständigen.
Anrechnung der Gewerbesteuer bei Personenunternehmen.
Liquiditätspuffer und Bedeutung für die Zahlungsfähigkeit.
Wirkung bei Lohnersatzleistungen und ausländischen Einkünften.
Typische Fehlerquellen und Kontrollmechanismen.
Mehrdimensionale Betrachtung von Investitionen.
Struktur, Visualisierung und adressatengerechter Vortrag.
Selbstbeobachtung und konstruktive Kritik.
Zusammenführung und Abgleich mit den Voranmeldungen.
Reflexion grenzüberschreitender Lieferketten unter ökologischen Aspekten.
Fachbegriffe in englischer Sprache für internationale Mandate.
Aufbau, Aussagekraft und Mandantengespräch.
Langfristige vertrauensvolle Beziehungen aufbauen.
Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen.
Eigenkapitalquote, Anlageintensität und Fremdkapitalquote.
Liquidität 1., 2. und 3. Grades.
Festsetzung und Höhe bei verspäteter Abgabe.
Aufteilung auf Lohn-, Steuer- und SV-Konten.
Verlustrücktrag und Verlustvortrag im Überblick.
Berechnung und Buchung im Jahresabschluss.
Typische Buchungssätze bei Ein- und Ausgangsleistungen.
Ökonomische, ökologische und nachhaltige Gesichtspunkte.
Risiko für den Vorsteuerabzug und Korrekturmöglichkeiten.
Steuerfachwirt, Bilanzbuchhalter und Steuerberater als Karrierewege.
Verständliche Aufbereitung wirtschaftlicher Zusammenhänge.
Zusammenführung aller Einkünfte nach dem EStG-Schema.
Elektronische Übermittlung als Standard.
Verständliche Darstellung für Mandanten und Arbeitnehmer.
Anrechnung von Lohnsteuer und weiteren Abzugsbeträgen.
Automatische Entstehung bei verspäteter Zahlung.
Adressatengerechte Aufbereitung und Beratungsaspekte.
Ökonomische, ökologische und soziale Aspekte in Empfehlungen berücksichtigen.
Legale Gestaltungsspielräume bei Wahlrechten.
Umgang mit laufenden Rechtsänderungen und neuen Technologien.
Legale Optimierung im Sinne der Mandanten.
Legale Gestaltungsansätze in der Einkommensteuererklärung.
Jahresabschluss bei EU, PersGes und KapGes im Vergleich.
Papierlose Kanzlei, Energieeffizienz und ressourcenschonende Arbeitsweise.